财务调查

财务信息是企业的核心信息，是企业可持续发展的命脉，所以财务调查是了解企业核心状况最便捷的一把尺子。
    财务调查涵盖了基本的企业信息、股权结构、主营业务，重点分析了企业的财务状况，包括资产负债表、损益表和财务状况分析。财务调查报告是一类简单实用的企业调查报告，有利于客户掌握目标企业的基本信息和财务状况。

（一）财务数据分析

通过对企业资产负债表、损益表和现金流量表某一特定日期或一定会计期相关数据的分析，来判断企业整体的经营状况、财务状况、创现能力、筹资能力和资金实力。

财务数据分析主要包括以下几大板块：

1.   资产负债表分析；

2.   损益表分析；

3.   现金流量表分析。

（二） 财务比率分析

财务比率可以评价某项投资在各年之间收益的变化，也可以在某一时点比较某一行业的不同企业。财务比率分析可以消除规模的影响，用来比较不同企业的收益与风险，从而帮助投资者和债权人作出理智的决策。

一般来说，用三个方面的比率来衡量风险和收益的关系：

1.  偿债能力——反映企业偿还到期债务的能力；

2.  营运能力——反映企业利用资金的效率；

3.  盈利能力——反映企业获取利润的能力。

上述这三个方面是相互关联的，财务分析需要综合应用上述比率。

（三）财务风险分析

对于生存在市场经济环境下的企业而言，各种财务风险无时无刻、无处不在地影响着其经营活动。随着市场竞争的日趋激烈，财务风险研究日益受到企业的重视。

企业财务风险分析包括以下板块：

1.  财务杠杆分析；

2.  筹资结构分析；

3.  偿债风险分析。

（四）主要竞争对手财务对比分析

    1.主要竞争对手财务对比分析主要包括盈利能力分析、成长性分析和负债情况分析、成本分析等等。

    2.主要竞争对手盈利能力分析。比较竞争对手与本企业的利润率指标，并与行业的平均利润率比较，判断本企业的盈利水平处在什么样的位置上。同时对利润率的构成进行分析，主要分析主营业务成本率、营业费用率、管理费用率以及财务费用率，看哪个指标是优于竞争对手的，哪个指标比竞争对手高，从而采取相应的措施提高本企业的盈利水平。

    3.主要竞争对手成长性分析。主要分析的指标是产销量增长率、利润增长率。同时对产销量的增长率和利润的增长率做出比较分析，看两者增长的关系——是利润的增长率快于产销量的增长率，还是产销量的增长率快于利润的增长率。一般说来利润的增长率快于产销量增长率，说明企业有较好的成长性。

4.其他的财务状况分析，如资产负债率分析、成本分析等等。

生产调查

    生产环节是企业各项活动的上游环节，主要涉及采购、研发、生产等企业流程。

企业生产调查，主要调查企业生产流程中所涉及到的供应商情况、原料成本情况、企业研发情况、企业工艺流程、产量及产能等，为透视企业生产环节提供完整视角。

(一)   供应商调查

供应商调查主要是对供应商基本资信情况进行调查。对初次接触、未经考核评价的供应商应进行供应商调查。

供应商调查在不同的阶段有不同的要求，可以分成三种：第一种是资源市场分析，第二种是供应商初步调查，第三种是供应商深入调查。

资源市场分析

主要了解资源市场的规模、容量、性质，资源市场的环境，资源市场中各个供应商的情况。资源市场分析对于企业指定采购策略以及产品策略、生产策略都有很重要的指导意义。

供应商初步调查

供应商初步调查，是对供应商的基本情况的调查。主要是了解供应商的名称、地址、生产能力，能提供什么产品，能提供多少，价格如何，质量如何，市场份额有多大，运输进货条件如何。

供应商深入调查

供应商深入调查，是指对经过初步调查后，准备发展为自己的供应商的企业进行的更加深入仔细的考察活动，这种考察，是深入到供应商企业的生产线、各个生产工艺、质量检验环节甚至管理部门，对现有的设备工艺、生产技术、管理技术等进行考察，看看所采购的产品能不能满足本企业所应具备的生产工艺条件、质量保证体系和管理规范要求。只有通过这样深入的供应商调查，才能发现可靠的供应商，建立起比较稳定的物资采购供需关系。

(二)   成本分析

成本分析，是利用企业的成本核算及其他有关资料，分析企业成本水平与构成的变动情况，研究影响企业成本升降的各种因素及其变动原因，寻找降低成本的途径的分析方法。分析方法主要有：对比分析法、比率分析法、趋势分析法、因素分析法等。

成本分析的主要内容包括：

1.  生产成本分析；

2.  财务费用分析；

3.  管理费用分析；

4.  销售费用分析。

(三)   企业研发情况

企业研发能力是代表企业核心竞争力的关键要素之一。掌握了企业的研发情况，就掌握了企业未来的发展趋势和后劲。

通过对企业研发投入、研发产出、研发效果等方面的分析，来判断一个企业整体的研发水平。

1.  研发投入分析

2.  研发产出分析

3.  研发效果分析

(四)   产能及产量分析

产能和产量是代表一个企业产出水平的关键性指标。可以通过对产能及产量的分析，来判断企业整体产出水平。

产能分析

产能分析主要针对以下几个方面：

1.  做何种机型以及此机型的制作流程；

2.  制程中使用的机器装备（装备负荷能力）；

3.  产品的总标准时间，每个制程的尺度时间（人力负荷才能）；

4.  生产线及仓库所须要的场合大小（场地负荷才能）。

产量分析

产量分析是通过数据来说明企业当日、当月的劳动生产力、设备负荷率的一项综合性指标。透过该指标可反映出很多问题，如当月管理情况（员工的出勤情况、干部的领导能力、员工士气等），生产情况（产品质量、产品数量、产品损耗等。对于企业来说，产量分析是至关重要的。

大多数的生产型企业中，其二至五种的少数产品之产量，几乎占全部产量的70%以上，故把厂内的各种产品项目加以分类，计算各分类的数量。